台灣金融研訓院
銀行內部控制與內部稽核測驗(消費金融)
台灣金融研訓院辦理的「銀行內部控制與內部稽核測驗(消費金融)」歷屆試題，依官方公布的試卷與答案整理，可背題、測驗與模擬考。
收錄試卷 · 共 6 份 390 題
銀行內部控制與內部稽核測驗(消費金融) 第49期 銀行內部控制與內部稽核（消費金融類）
115 年度 · 80 題
銀行內部控制與內部稽核測驗(消費金融) 第49期 銀行內部控制與內部稽核法規（一般金融類、消費金融類）
115 年度 · 50 題
銀行內部控制與內部稽核測驗(消費金融) 第48期 銀行內部控制與內部稽核（消費金融類）
114 年度 · 80 題
銀行內部控制與內部稽核測驗(消費金融) 第48期 銀行內部控制與內部稽核法規（一般金融類、消費金融類）
114 年度 · 50 題
銀行內部控制與內部稽核測驗(消費金融) 第47期 銀行內部控制與內部稽核（消費金融類）
114 年度 · 80 題
銀行內部控制與內部稽核測驗(消費金融) 第47期 銀行內部控制與內部稽核法規（一般金融類、消費金融類）
114 年度 · 50 題
範例題 · 銀行內部控制與內部稽核測驗(消費金融) 第49期 銀行內部控制與內部稽核（消費金融類）
1. 有關金融控股公司及銀行內部控制及稽核制度之敘述，下列何者錯誤？
- A.應指派高階主管一人擔任法令遵循主管
- B.風險控管單位應附屬於業務部門以利內部控管
- C.內部稽核報告應於查核結束日起二個月內報主管機關
- D.總稽核應定期考核子公司內部稽核作業之成效
看答案
答案：B
風險控管單位應獨立於業務部門，附屬業務部門將喪失牽制功能。
2. 下列何者非屬銀行內部控制之執行或維護者？
- A.內部稽核人員
- B.管理階層
- C.員工
- D.主管機關
看答案
答案：D
內部控制由董事會、管理階層及全體員工執行維護，內部稽核負監督評估之責；主管機關屬外部監理者。
3. 下列何項非屬美國國會「崔德威委員會」COSO 報告強調之內部控制構成要素？
- A.風險評估
- B.控制活動
- C.資訊與溝通
- D.稽核功能評估
看答案
答案：D
COSO內部控制五要素為控制環境、風險評估、控制作業、資訊與溝通及監督；稽核功能評估非其要素。